Аккредитив – безопасная форма международных расчетов
Аккредитив (также называемый документарным аккредитивом) – это форма обеспечения исполнения обязательств, применяемая в международных расчетах, в том числе в Литовской Республике. Это обязательство банка по поручению покупателя (заявителя аккредитива) выплатить сумму аккредитива продавцу (бенефициару аккредитива) при предоставлении документов, соответствующих условиям и срокам аккредитива. Рекомендуется использовать аккредитив, когда стороны не знакомы друг с другом, есть сомнения в платежеспособности клиента, заключаются контракты с политически нестабильными или экономически слабыми странами, либо когда этого требуют законы страны.
При расчетах с использованием аккредитива банк, открывший аккредитив и действующий по поручению плательщика или от своего имени (банк-эмитент), обязуется выплатить средства бенефициару или акцептовать и оплатить тратту, выставленную бенефициаром. Банк также может уполномочить другой банк (исполняющий банк) выплатить средства бенефициару, акцептовать и оплатить тратту в установленный срок или приобрести документы (провести негоциацию), если представленные документы соответствуют условиям аккредитива. Назначая другой банк исполняющим, банк-эмитент может уполномочить его списать полную сумму, указанную в документах аккредитива, со своего счета, открытого в исполняющем банке, или обязаться перевести, по требованию исполняющего банка, средства на указанный им счет, а также уполномочить исполняющий банк обратиться в другой указанный банк для проведения платежа.
Исполнение и контроль аккредитива
Для исполнения аккредитива бенефициар предоставляет банку-эмитенту, подтверждающему банку (если таковой имеется) или исполняющему банку документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из условий аккредитив не исполняется. Если исполняющий банк произвел платеж или выполнил другую операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется) обязан возместить понесенные расходы. Все расходы, связанные с исполнением аккредитива, несет плательщик, в том числе в Литовской Республике.
Если банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется), либо действующий от их имени исполняющий банк отказываются принять документы, не соответствующие условиям аккредитива, они обязаны незамедлительно уведомить об этом банк, от которого поступили документы, или бенефициара, если документы поступили непосредственно от него, указав причины отказа. Если банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется) установит, что документы не соответствуют условиям аккредитива, он имеет право отказаться их принять и потребовать от исполняющего банка возврата суммы, выплаченной бенефициару с нарушением условий аккредитива, вместе с процентами, либо отказаться возместить выплаченные суммы.
За нарушение условий аккредитива перед плательщиком отвечает банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — подтверждающий банк (если таковой имеется) и/или исполняющий банк, за исключением случаев, установленных законодательством. Если банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется), или исполняющий банк, действующий от их имени, безосновательно отказываются выплатить средства после представления документов, соответствующих условиям аккредитива, они несут ответственность перед бенефициаром. Если подтверждающий банк (если таковой имеется) и/или исполняющий банк неправильно выплачивают средства по аккредитиву, нарушая его условия, ответственность перед плательщиком несет подтверждающий банк (если таковой имеется) и/или исполняющий банк, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком-эмитентом.
Преимущества аккредитива для продавца (экспортера):
- Гарантируется оплата продавцу за оказанные услуги или отправленные товары;
- Защита от возможной неплатежеспособности покупателя (если покупатель становится неплатежеспособным, его банк обязан произвести выплату);
- Покупатель не может отказаться от оплаты, если в банк представлены документы, соответствующие условиям и срокам аккредитива;
- Продавец может рассчитать дату получения оплаты за отправленные товары.
Преимущества аккредитива для покупателя (импортера):
- Гарантируется доставка товаров импортеру, в том числе в Литовской Республике;
- Предоставляется возможность контролировать сроки отправки товаров;
- Оформляя аккредитив, покупатель подтверждает свою платежеспособность, что может способствовать получению льгот от продавца в будущем.
Закрытие аккредитива:
- По истечении срока действия аккредитива;
- При аннулировании аккредитива банком-эмитентом;
- При выплате банком бенефициару суммы, указанной в аккредитиве, или при совершении других операций до истечения срока его действия.